Você tem uma antiga conta poupança de saúde (HSA) que está acumulando poeira? Compreender as regras de rollover HSA pode ajudá-lo a fazer o pagamento dessa conta.
Embora você nunca perdida um HSA macróbio, mesmo quando deixar um empregador anterior, deixar sua conta intacta não é a melhor teoria. Aproveitar as vantagens de uma rolagem de HSA pode colocá-lo novamente no controle de seu quantia. Vamos explorar as regras e diretrizes de substituição da HSA.
O que é um HSA?
Uma conta poupança saúde (HSA) é uma conta poupança com vantagens fiscais que você pode usar para remunerar despesas médicas que seu seguro saúde não cobre.
Normalmente, uma HSA é criada por um empregador. Você pode contribuir com renda antes dos impostos para a conta e retirá-la conforme necessário para remunerar consultas médicas, serviços odontológicos e muito mais.
Para perfurar um HSA você precisará ter um projecto de saúde com franquia subida (HDHP). O IRS define diretrizes rígidas sobre quanto você pode contribuir para a HSA e para que pode usar os fundos.
Quais são os benefícios de uma HSA
O status de isenção de impostos é um dos maiores benefícios para os HSAs. Você pode contribuir com dólares antes dos impostos para a conta e receber distribuições para despesas qualificadas sem nunca remunerar imposto de renda.
Aliás, os fundos da conta podem ser investidos e crescer sem impostos, e os fundos nunca expiram.
Mesmo se você perder seu ocupação ou seguro HDHP, poderá manter sua conta HSA. Aos 65 anos, você pode receber distribuições sem penalidade.
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O que é tapado por uma HSA?
Os fundos da HSA podem ser usados para uma ampla variedade de serviços relacionados à saúde, incluindo serviços que o seguro tradicionalmente não cobre, porquê:
- Tratamentos de infertilidade
- Acupuntura
- Aparelhos auditivos
- Dentaduras
- Aulas de parto
- Kit de primeiros socorros
- Tratamento de acne
Para obter a lista completa de despesas cobertas (e não cobertas), consulte a publicação Despesas Médicas e Odontológicas de 2022 do IRS.
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Regras básicas de rolagem de HSA
Uma rolagem de HSA ocorre quando você transfere fundos de uma HSA antiga para uma novidade. Se você deseja transferir seus fundos HSA existentes para um HSA dissemelhante, há duas regras importantes de transferência de HSA a serem lembradas.
- Você pode concluir uma prorrogação de HSA exclusivamente uma vez a cada 12 meses
- Você tem 60 dias a partir do desembolso para depositar fundos em uma HSA
Se você violar a regra 2 supra, receberá uma multa de retirada antecipada de 20% da HSA e o quantia será considerado receita.
Digamos que você faça um saque de US$ 5.000 e sua distribuição seja tributada em 22%. Sua multa seria de $ 1.000 (20% x $ 5.000) e o totalidade do imposto seria de $ 1.100 (22% x $ 5.000). Isso deixa exclusivamente US$ 2.900 depois multas e impostos.
Também vale a pena notar o que é não necessário ao concluir uma prorrogação de HSA.
- Você não precisa estar atualmente tapado por um HDHP
- Você não precisa ser atualmente elegível para fazer contribuições HSA
- As acumulações não contam para os limites de tributo anuais
- Rollovers não contam porquê receita
O IRS define as regras e regulamentos supra. Os provedores individuais de HSA podem ter suas próprias regras de renovação de HSA.
Porquê funciona um rollover HSA?
Concluir uma substituição de HSA é simples, mas você terá que concluir algumas etapas.
🏃♂️ Lanço 1: escolha um novo provedor de HSA
Você pode transferir um HSA para um HSA existente ou perfurar um novo. Certifique-se de pesquisar minuciosamente o provedor de HSA e perguntar sobre quaisquer limitações ou taxas associadas a uma prorrogação.
🏃♂️ Passo 2: Iniciar o rollover
Você precisará entrar em contato com seu macróbio provedor de HSA (ou gestor do projecto) para iniciar a transferência. O provedor emitirá logo um cheque no valor totalidade da sua conta. Oriente processo pode levar vários dias.
🏃♂️ Lanço 3: depositar o cheque
Logo que o cheque for desagregado, o relógio começa na regra dos 60 dias. Verifique com o novo provedor de HSA porquê eles aceitam fundos (ou seja, você pode assinar o cheque ou precisa depositar os fundos e depois transferi-los). Se você ainda não concluiu a lanço 1, precisará fazer isso o mais rápido provável.
Lembre-se de que os fundos HSA não estarão disponíveis para uso durante o processo de prorrogação.
Regras de rollover HSA versus regras de transferência
Uma escolha para um rollover HSA é uma transferência HSA. A transferência de fundos de uma HSA para outra geralmente tem menos limitações do que uma prorrogação. Cá estão algumas diferenças importantes.
| Rolagem de HSA | Transferência HSA |
|---|---|
| Os fundos são emitidos diretamente para você | Os fundos são transferidos entre provedores |
| Permitido 1 rollover por 12 meses | Sem limitações na frequência |
| Geralmente requer que a conta antiga seja esvaziada e encerrada | Transferências parciais são possíveis |
| Gratuito | Às vezes vem com uma taxa |
| Potenciais penalidades fiscais se você ultrapassar 60 dias | Pode levar de vários dias a várias semanas para ser concluído |
| Pode levar de vários dias a várias semanas para ser concluído | Muitas vezes processa mais rápido do que um rollover |
No papel, uma transferência HSA é preferível, mormente se você tiver vários HSAs que deseja solidar. No entanto, alguns provedores não permitem transferências e outros cobram taxas pelas transferências, o que pode tornar o rollover a melhor opção.
Devo transferir meu HSA?
Se você tiver um HSA macróbio de um empregador anterior sem uso, pode valer a pena considerar a desenlace de uma prorrogação. No entanto, você deve considerar algumas coisas antes de iniciar essa rolagem.
O saldo da conta é um fator importante. Se o seu macróbio saldo de HSA estiver ordinário, pode ser mais fácil simplesmente gastar os fundos.
As taxas da conta são outra consideração importante. Se sua conta antiga ofídio taxas pesadas, logo uma rolagem faz sentido. Mas se a sua novidade conta tiver taxas mais altas, deixar a conta antiga intacta pode ser a melhor escolha.
Mais um ponto a considerar são as opções de conta, especificamente opções de investimento. Diferentes provedores oferecem investimentos diferentes e têm limites e limitações diferentes para investir. Se você está obtendo bons retornos com seu macróbio HSA, convém manter os fundos lá.
Finalmente, você desejará estimar o momento do rollover. Se você precisar de serviços médicos em breve, poderá protelar sua transferência. Ou se você tiver vários HSAs que deseja solidar, o limite de uma vez por ano pode valer o dilação de algumas de suas prorrogações.
Lembre-se exclusivamente de que, se você prosseguir com uma prorrogação, precisará seguir todas as regras de prorrogação da HSA para evitar penalidades dispendiosas.
Perguntas frequentes
O IRS tem regras rígidas sobre quem pode contribuir para uma HSA e com quanto pode ser contribuído. Cá está o resumo de 2023. Essa elegibilidade para tributo da HSA é frequentemente citada nas diretrizes de rolagem e uso da conta.
Para ser elegível para contribuir para um HSA, você precisa ter um projecto de saúde com franquia elevada (HDHP) e não estar tapado por nenhum outro projecto de saúde.
Você não pode contribuir para uma HSA se você puder ser reivindicado porquê dependente ou se estiver atualmente recebendo benefícios do Medicare.
Isso depende da sua idade e se o seu HDHP é ou não um projecto individual ou familiar.
Para 2023, os limites são os seguintes:
– $ 3.850 exclusivamente para você
– $ 7.750 para cobertura familiar
– $ 4.850 exclusivamente para cobertura própria ou $ 8.750 para cobertura familiar se você tiver 55 anos ou mais
Os rollovers de HSA fazem não contam para os limites de tributo anual.
Não. As rolagens de HSA não são distribuições e não devem ser registradas porquê distribuições, receitas ou contribuições.
Você precisará relatar todas as outras contribuições e retiradas da HSA durante o ano.
Se você ultrapassar a janela de desenlace de rolagem de 60 dias, precisará relatar a rolagem porquê receita e remunerar os impostos de pacto.
Sim. Uma vez na vida, você pode transferir fundos de um Roth IRA para um HSA, mas exclusivamente se for atualmente elegível para contribuir para um HSA. Fundos transferidos fazer contam para seus limites de tributo anual.
Você não pode transferir fundos de um 401k para um HSA.
Se o seu seguro não se qualificar mais porquê “franquia subida”, você não poderá mais contribuir para sua HSA.
Você ainda manterá aproximação à sua HSA e poderá iniciar prorrogações e gerenciar investimentos conforme necessário. Você também pode obter distribuições médicas qualificadas, mesmo que não tenha um HDHP.
Zero. Os fundos da HSA permanecem na sua conta indefinidamente, mesmo se você deixar seu empregador. Dependendo das taxas de conta e das opções de investimento do seu provedor, seu saldo pode continuar a aumentar ou diminuir sem que você faça contribuições adicionais ou receba distribuições.
A partir dos 65 anos, você pode iniciar a receber distribuições não médicas.
Tanto os HSAs quanto as contas de gastos flexíveis (FSAs) permitem que você gaste quantia antes dos impostos em despesas médicas elegíveis. No entanto, os requisitos e limitações são diferentes.
Você não precisa de um HDHP para se qualificar para uma FSA. Os fundos equivalentes a um ano inteiro estão disponíveis no início do ano.
No lado negativo da FSA, os fundos não são acumulados todos os anos. Qualquer quantia que você não usar até o final do ano será perdido. Os fundos da FSA também não podem ser investidos, pelo que não há incremento isento de impostos. FSAs são contas exclusivas com limites de tributo menores.
Sim, você pode sacar seu HSA a qualquer momento; no entanto, pode possuir penalidades.
As distribuições para despesas não médicas são tributáveis e incorrerão em multa de 20%. Portanto, se você sacar $ 10,00 de uma HSA, receberá uma multa de $ 2.000 mais imposto de renda.
Há uma exceção para quem tem 65 anos ou mais. Aos 65 anos, você pode receber distribuições sem penalidades de sua HSA. No entanto, as retiradas não médicas nesta idade ainda contarão porquê renda.
Se o seu consorte sobrevivente for o beneficiário, a propriedade da conta será transferida para ele. A transferência é não tributáveis, e podem continuar a utilizar fundos para as suas próprias despesas médicas e, aos 65 anos, iniciar a receber distribuições não médicas isentas de penalidades.
Quando o beneficiário da conta não for o seu consorte, a conta deixa de ser HSA. Os fundos tornam-se rendimentos tributáveis para os seus beneficiários. Não há penalidade de retirada antecipada de 20%.