“A maioria” dos americanos agora consegue fazer um rollover do projecto 529 para Roth IRA. Mas há muitas “pegadinhas” que você precisa saber.
Há vários novos benefícios para investidores em planos 529. O SECURE 2.0 Act de 2022, incluído no Consolidated Appropriations Act de 2023 (PL 117-328), inclui vários novos benefícios para investidores em planos 529 e contas ABLE precisam saber.
A mudança que mais chamou a atenção no Secure Act 2.0 foi a capacidade de transferir até US$ 35.000 de um projecto 529 para um IRA, uma mudança que entrou em vigor em 2024. Esse foi outro complemento que tornou o projecto 529 uma utensílio robusta de poupança e investimento para instrução e, agora, potencialmente, aposentadoria.
Cá está o que você precisa saber sobre transferir um projecto 529 para um IRA.
Rollover de um projecto 529 para um Roth IRA
Famílias poderia poder transferir moeda de um projecto 529 para um Roth IRA de propriedade do beneficiário do projecto 529.
Você não pode transferir o moeda para um Roth IRA de propriedade do proprietário da conta do projecto 529, ou de qualquer outra pessoa – exclusivamente do beneficiário. Simples, você pode mudar o beneficiário do projecto 529 e portanto transferir o moeda para o Roth IRA do novo beneficiário.
Limites de rollover
Há um limite vitalício de $ 35.000, por beneficiário. Isso o limite é por pessoanão por projecto 529, portanto o limite se aplica independentemente do número de planos 529.
Você pode, no entanto, transferir até $ 35.000 por beneficiário para vários beneficiários. Também não há zero que o impeça de mudar o beneficiário do projecto 529, no entanto, o limite ainda existe por beneficiário.
O projecto 529 deve estar em existência há pelo menos 15 anos. Exclusivamente fundos que estão no projecto 529 há pelo menos cinco anos são elegíveis para um rollover.
A transferência deve ser feita por meio de uma transferência de gestor para gestor.
Combinando os limites de taxa do projecto 529 e do Roth IRA
Os limites de taxa do Roth IRA (limitações anuais em dólares) ainda se aplicam. Portanto, a transferência de um projecto 529 para um Roth IRA é limitada. Inclui os limites anuais de taxa do Roth IRA menos todas as outras contribuições feitas naquele ano para um IRA de propriedade do beneficiário.
Considerando os conflitos entre o limite vitalício de US$ 35.000 e os limites de taxa anual, a transferência do moeda restante em um projecto 529 pode levar vários anos.
As limitações de renda do Roth IRA são dispensadas em relação à transferência do Roth IRA.
As contribuições e os ganhos de um rollover de um projecto 529 são proporcionais, e isso é transferido para o Roth IRA. Portanto, você pode obter uma enunciação livre de impostos da secção das contribuições do rollover depois aparece no Roth IRA.
Com o que se preocupar
Muitos têm elogiado isso uma vez que uma ótima maneira para as famílias ajudarem seus filhos a forrar para a instrução e
aposentadoria.
No entanto, é importante notar que há um grande problema que você precisa estar cônscio.
Isto é, cada estado define suas próprias regras para distribuições qualificadas do projecto 529. Alguns estados podem não considerar o rollover do projecto 529 para IRA uma distribuição qualificada. Na verdade, exclusivamente 33 estados permitem isso atualmente.
Neste caso, se você rolar os fundos, poderá enfrentar impostos e uma penalidade sobre o valor do rollover. O vestuário de ser um rollover não ajuda, já que alguns estados tratam um rollover para um projecto 529 uma vez que não qualificado se for para um projecto 529 de fora do estado.
Antes de se azafamar para fazer isso, certifique-se de que seu estado esteja em conformidade com as regras federais. Alguns estados podem estar em conformidade imediatamente, enquanto outros (notavelmente a Califórnia) geralmente optam por não estar em conformidade.
Encontre seu estado em nosso guia do projecto 529 ou clique em seu estado no planta inferior:
Quem deve considerar esta opção?
O rollover do Roth IRA fornece uma utensílio útil para pessoas que têm moeda sobrando em seu projecto 529. Ele também elimina a preocupação que alguns investidores têm sobre as compensações entre forrar para a faculdade e forrar para a aposentadoria (ou potencialmente mourejar com uma penalidade por contribuições excessivas ao projecto 529).
Seguindo em frente
Há alguns detalhes na lei que o IRS precisará esclarecer. Por exemplo, o rollover é restringido às contribuições de cinco anos antes da data da distribuição, mais os ganhos atribuíveis às contribuições.
Não está evidente se isso se refere aos ganhos de cinco anos antes da data da distribuição, ou também aos ganhos subsequentes. A linguagem estatutária também é difícil de indagar porque envolve duplas negativas.
As novas disposições se aplicam a todos os programas de ensino qualificados, incluindo planos 529 e planos de ensino pré-pagos, mas não às contas poupança para instrução da Coverdell.
Não esqueça de conferir Programas de empréstimos estudantis e auxílio financeiro por estado para encontrar mais maneiras de forrar em sua mensalidade.