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Por Julie Cazzin com Ed Olkovich

Pq: Quais ativos exigem inventário e quais não? Quanto custaria o inventário em um patrimônio de $ 4 milhões formado de numerário, três propriedades, um fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF) de $ 52.000 e uma conta poupança isenta de impostos (TFSA) de $ 100.000 em Ontário? Porquê posso minimizar o inventário e valeria a pena fazer isso em um patrimônio desse tamanho? — João

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Respostas FP: Gianni, primeiro, deixe-me explicar o termo inventário. O inventário é o processo de ter tribunais certificando que testamentos são válidos. Se você não tem um testamento válido, as leis intestadas do governo determinam quem administra e compartilha seu patrimônio. Assim, o governo escreve um testamento para você se você não fizer um. Você não pode evitar impostos de inventário não fazendo um testamento.

Impostos de inventário se aplicam com base em onde seu imóvel está localizado e onde você reside no momento da morte. Nem sempre é obrigatório e varia em cada jurisdição. Reduzir impostos provinciais de inventário pagos por seu espólio é planejamento tributário.

Depois que você se for, os ativos somente em seu nome podem exigir certificados de espólio para serem vendidos ou transferidos. Se suas propriedades imobiliárias de Ontário estiverem somente em seu nome, ninguém pode transferir essas propriedades sem um certificado de espólio. Você paga impostos de inventário quando alguém solicita um certificado de espólio de Ontário.

O processo de obtenção de um certificado patrimonial para nomear um gestor patrimonial (com ou sem testamento) requer o pagamento de imposto de inventário. Em Ontário, esse imposto de inventário é chamado de “imposto de governo patrimonial” (EAT). Esse imposto é pago antemão porquê um repositório para um certificado patrimonial. O tribunal identifica quem está autorizado a transferir seus ativos e quem deve recebê-los, mesmo que você não tenha feito seu testamento.

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Você pode possuir imóveis por meio de uma corporação, parceria ou porquê inquilinos em generalidade. Quem pode assinar em seu nome para transferir sua propriedade? Certidões de espólio são necessárias para fazer isso. E a menos que você saiba porquê sua propriedade é possuída e onde ela está localizada, você não pode prezar impostos de inventário.

Seu patrimônio de $ 4 milhões consiste em numerário e três propriedades imobiliárias. Você pode usar as informações de imposto de governo patrimonial do site do governo de Ontário para calcular o EAT. Um valor justo de mercado das propriedades na data da morte é necessário. Somente o valor da dívida existente ou hipotecas garantidas na propriedade é inferido para calcular o EAT (custos de funeral não podem ser deduzidos).

Em um patrimônio de $ 4 milhões, o EAT é mais de $ 59.000. Ontário pode auditar seu conta de EAT. Aqueles que lidam com patrimônios devem apresentar uma enunciação de informações sobre patrimônio (EIR) para fundamentar seu conta de EAT. Há penalidades, incluindo pena de prisão, por fazer declarações falsas ou enganosas.

Certifique-se de que seu RRIF e TFSA tenham nomeado beneficiários designados sem certificados de espólio. Se esses ativos não tiverem beneficiários nomeados, eles serão repassados ​​ao seu espólio e estarão sujeitos ao EAT.

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Você pode evitar o imposto de inventário ou reduzi-lo? Isso requer uma revisão de suas circunstâncias. Você é casado ou solteiro? Você possui uma empresa? Você pode reduzir o imposto de inventário doando numerário para reduzir o tamanho de seu patrimônio. Você pode transferir propriedades para propriedade conjunta ou para um fundo fiduciário antes de morrer.

Caso contrário, o imposto sucessório é o preço que seu patrimônio paga para mantê-lo no controle de seus ativos.

Estas informações não substituem aconselhamento jurídico. Edward Olkovich é um legisperito de Ontário em https://mrwills.com. Ele também é certificado pela Law Society of Ontario porquê profissional em Recta patrimonial e fiduciário.

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